/logo3.png

 本站首页 | 机构设置 | 职责职能 | 政策法规 | 财务文件 | 收费管理 | 下载专区 | 处长信箱 

 
当前位置: 本站首页>>财务文件>>正文

汉中市市级预算单位公务卡及现金结算管理暂行办法
2013-05-16 23:11  

汉 中 市 财 政 局

汉 中 市 审 计 局

文件

中国人民银行汉中市中心支行

汉财办库〔2013〕4号

————————————————————

汉中市财政局 汉中市监察局

汉中市审计局 中国人民银行汉中市中心支行

关于印发《市级预算单位公务卡及现金结算管理暂行办法》的通知

市级各预算单位:

为进一步深化市级国库集中支付和公务卡制度改革,完善单位财政授权支付额度的管理,规范单位现金使用,加强对单位现金提取和使用的监督,减少现金结算,提高单位现金支付透明度和财务管理水平,加强惩防体系建设,我们联合制定了《市级预算单位公务卡及现金结算管理暂行办法》,现将该办法印发给你们,请认真贯彻执行。

汉中市财政局 汉中市监察局 汉中市审计局

中国人民银行汉中市中心支行

2013年2月25日

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

汉中市财政局办公室 2013年2月25日印发

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

汉中市市级预算单位公务卡及现金结算管理暂行办法

第一条为进一步深化市级国库集中支付和公务卡制度改革,完善预算单位财政授权支付额度的管理,规范单位现金的使用,加强对单位现金使用的监管,根据《汉中市人民政府办公室关于推进公务卡制度改革的通知》(汉办字〔2013〕6号)和《汉中市市级预算单位公务卡管理暂行办法》(汉财办库〔2013〕3号)等规定,制定本办法。

第二条财政授权支付原则

预算单位财政授权支付额度的使用应遵循下列支付顺序:银行转账结算、公务卡刷卡支付、现金支付。即单位在办理授权支付业务时,应首先采用银行转账结算方式,其次是公务卡结算方式;只有在目前无法实现银行转账支付或公务卡刷卡支付的支出,才能使用现金结算方式。

第三条公务卡强制结算内容及目录

凡纳入以下公务卡强制消费目录的事项,市级预算单位原则上不得再使用现金结算。

(一)办公费:指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、报刊杂志等支出。

1.日常办公用品支出:指笔、墨、纸张、复印纸等正常办公用品。

2.办公设备维护支出: 指计算机、打印机、复印机等的维修维护。

(二)手续费:指单位支付的各类手续费支出。

(三)取暖费:指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、节煤奖以及由单位支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。

(四)差旅费:指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费伙食补助费、杂费等支出。差旅费中的其它支出项目具备用卡条件的,也应用公务卡支付。

1.住宿费:指单位人员出差入住宾馆、招待所费用。

2.旅费:指飞机票、车船票费用。

(五)公务接待费:指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等各类公务接待支出。

(六)劳务费:指单位支付给单位和个人的劳务费用,如临时聘用人员、钟点工工资,稿费、翻译费、评审费等。

(七)公务用车运行维护费(保险费除外):指单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、安全奖励费用等支出。

对于市级公务卡结算强制消费目录规定的公务支出项目,原则上持卡人必须按规定使用公务卡结算,并按规定完成财务报销手续。持卡人未使用公务卡刷卡消费的,单位财务部门应拒绝持卡人财务报销申请,特殊情况下不能使用公务卡结算的,须经单位财务部门批准。对因无法刷卡等特殊情况必须以现金支付的公务消费款项以及出差补助等,单位财务部门审核后,应将报销款项划入公务卡,不再使用现金结算。

第四条公务卡使用范围

凡是原使用现金结算的公务支出,应优先在具备刷卡条件的商户进行消费,并使用公务卡刷卡结算。凡是在适用公务卡结算方式的范围内,原则上只能在具有刷卡条件的商户进行公务消费。市级预算单位工作人员出差应在定点饭店住宿,凡是实行公务卡结算的单位工作人员,应使用公务卡刷卡结算,凡是出差乘坐飞机的工作人员,必须使用公务卡刷卡结算。汉中市预算单位公务卡属标准银联卡,在全国范围内,只要配备有POS机的商家,均可使用公务卡刷卡结算。

第五条公务卡结算票据管理

单位工作人员使用公务卡进行公务消费,必须取得POS机小票和正式税务发票或财政票据;发票金额合并开具的,还应取得所购商品的明细清单。POS机小票、正式税务发票或财政票据,以及商品明细清单(非电脑打印的清单应加盖销售单位印章确认)是公务消费报账的必要依据,均作为会计原始凭证管理。

第六条现金使用范围

对目前确实不能采用银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出,可以使用现金支付。现金使用必须符合下列规定:

一、支付给个人的一次性劳务报酬;

二、颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等一次性奖金;

三、对困难职工、病患职工的慰问支出及其他工会支出;

四、对拥军优属的慰问支出;

五、对弱势群体的慰问或救济支出;

六、对伤亡人员的抚恤金、丧葬补助费等支出;

七、对学生的助学金、奖学金支出;

八、按照国家政策规定,对特定群体的政策性补贴支出;

九、单位外出执勤人员或节假日值班人员的误餐补助支出;

十、抢险救灾等紧急支出;

十一、目前不能采用转账和刷卡支付方式结算的商品、劳务支出。

第七条职工借款管理

实行公务卡结算方式后,单位财务部门原则上不再办理公务借款。单位职工因公务原因确需临时借款的,须经本单位财务主管审核、主管领导批准后,由单位财务部门将借款划入职工的公务卡,并按照公务卡消费的流程和期限办理报销手续或还款手续。

第八条监督管理

市级财政、监察、审计、人行等部门作为财政资金管理和监督部门,将通过市级财政动态监控系统、单位财务审计以及专项联合检查等方式,对各单位执行公务卡及现金结算情况进行监督检查,对超出规定范围提取和使用现金的行为予以通报批评,涉嫌违法乱纪的,移送纪检、司法部门进行立案查处。

第九条本办法自发文之日起执行。

关闭窗口
· 2014年11月份工资及取暖费已发...
· 6月份绩效已打卡发放
· 7月份工资已打卡发放
· 2014年6月份工资已到账
· 2014年4月份绩效工资已发
· 2014年4月份工资已打卡发放。
· 2013年7月份工资已打卡发放
· 2013年5月份工资已发
· [最新动态]   汉中市市级机关差旅费管理办法 2014/10/14
· [计财处公告]   2014年11月份工资及取暖费已发... 2014/11/07
· [最新动态]   汉中职业技术学院创收管理暂行办法 2014/10/08
· [财务新闻]   汉中职院计财处全员参与“内控... 2014/10/27
· [财务新闻]   汉中职业技术学院计财处成立内... 2014/10/08
· [财务文件]   汉中市市级机关差旅费管理办法 2014/10/14
· [财务文件]   汉中职业技术学院创收管理暂行办法 2014/10/08
· [财务新闻]   汉中职院计财处组织开展“改革... 2014/11/19

汉中职业技术学院计财处  地址:陕西省汉中市汉台区宗营镇316国道西侧81号
电话:0916-2896960  ICP备案号:陕ICP备06001102号